국내 근로자의 평균 퇴직 연령은 55세, 성인의 기대수명은 83.7세에 달해 은퇴후 노후자금 마련이 시급하다는 지적이 이어지고 있다. 고령화 속도가 빨라지면서 연금재원의 부족이 우려되는 가운데, 개인연금의 필요성에 대한 니즈와 세제 혜택에 대한 관심이 커지고 있다. 정부 차원에서 연말정산 세액공제 혜택을 지원하고 있는 연금저축과 은퇴를 당면한 중,장년층들에게 어필하고 있는 즉시연금 등 개인연금보험의 특성과 유의사항에 대해 알아본다.
- 연금과 연말정산 세액공제까지 新연금저축보험
연금자산의 마련과 함께 소득공제까지 누릴 수 있었던 연금저축보험이 올해부터는 세액공제로 혜택이 변경되었다. 연간 400만원 한도내에서 납입보험료의 12%를 세액에서 공제받는 방식이다. 연말정산을 통해 舊소득공제 대신 現세액공제로 변경되지만, 고소득자를 제외한 대다수 대상자들에게는 여전히 절세 포트폴리오로 편입될 전망이다.
신연금저축보험은 사업비가 저렴해지고, 각종제도의 완화를 통해 전체적으로 슬림해졌다는 전문가들의 평가를 받고 있다. 은퇴자금 및 노후연금을 마련한다는 목적과 함께 세제혜택까지 받을 수 있어 포트폴리오 1순위로 꼽힌다. 안정적인 공시이율, 최저보증이율, 유배당(손보), 연복리 효과, 예금자보호법(펀드비적용) 대상 등 연금으로써의 기능이 충실하다.
이밖에 연금개시 연령별로 연금소득세가 저율 과세(3.3~5.5%)되어 비과세 연금보험에 버금간다 해도 과언이 아니다. 의무 납입기간도 舊 10년에서 현행 5년 이상으로 줄었고, 가입연령 제한도 폐지했다. 연금수령기간을 10년 이상으로 설정하게끔 제도화해 일시금 수령이 아닌 연금재원으로 수령할 것을 장려하고 있다. 무엇보다도 연말정산 환급 세테크의 효과로 인해 공제항목이 부족했던 싱글, 맞벌이, 절세 항목이 부족한 직장인이나 자영업자들에게 유용한 절세 상품으로 주목받고 있다.
- 적립식 연금보험 및 일시납 즉시연금의 비과세 효과
연금보험은 소득공제보다는 '비과세' 효과에 초점을 맞추고 있다. 적립식 연금보험은 소액으로 정기적인 저축을 하고 상당기간 재원을 마련 후 적립금에서 연금형태로 인출하는 방법이다. 이로 인해 원금대비 이자 규모가 커지게 되는데, 이때 적용되는 '비과세' 혜택은 상당히 매력적이다. 연금저축보험에서 유용하게 쓰이는 연말정산 환급금에 세테크가 아니더라도 실제 노후대비 은퇴자금의 밑그림을 그려나갈 수 있다는 평가다.
비과세 적립식 연금보험은 5년,7년,10년 등 가입당시에 설계한 기간 동안 납입을 해야 하지만, '일시납 즉시연금'은 가입과 함께 바로 연금수령이 가능하므로 은퇴를 앞둔 당사자에게는 최선책이나 다름없다. 즉시연금보험은 납입한 익월부터 연금 수령이 가능하면서도 거치까지도 가능하고 일시납 연금보험보다도 사업비가 저렴하다.
적립식 연금보험과 즉시연금은 공시이율(시중금리연동)에 의해 분리되어 안정적으로 운용된다. 물론 예금자보호법의 적용을 받고 최저보증이율 제도를 준용한다. 연금보험의 비과세 요건은 10년이상 유지해야 하며, 상속연금형과 확정연금형으로 선택하는 경우 가입금액을 2억원이내로 설정(부부합산 4억원)해야 한다. 종신연금형의 경우에는 기대여명 이내로 보증기간을 설정해야 비과세 혜택을 인정받으므로 예상 설계를 통해 수령액을 가늠해보는 것이 중요하다. 또한 즉시연금은 은퇴자금 목적외에도 금융소득종합과세에도 효과적이며 상속세 절감 효과까지 누릴 수 있어 절세 전략을 세우기가 용이하다는 평가다.
이외에 비과세 상품군에 속하는 변액보험(변액연금보험, 변액유니버셜보험)도 상품 스팩에 따라 포트폴리오 수립을 다양화할 수 있어 관심을 끌고 있다. 다만, 리스크 가능성을 충분히 인지하고 상품설명서와 함께 특징과 단점에 대한 충분한 안내를 받아야 한다고 전문가들은 지적했다. 이외에도 펀드 라인, 사업비(운용보수), 보증비용, 스텝업/기본형 옵션, 실적연금의 방식, 과거 수익률 등에 대해서도 확인이 필요하다.
고령화에 가속도가 붙는 현실에 비추어 볼 때, 향후 연금 재원과 절세 혜택까지 고려한 개인연금보험의 시장이 커질 것으로 전망된다. 이와 함께 각종 불완전판매 대응 및 사업비, 고지 의무사항에 대한 상세한 안내가 필요해지고 있다고 연금보험 세제비교사이트(www.yungumplan.com) 관계자는 밝혔다. 연금보험 비교사이트에서는 재테크 개인연금저축/즉시연금/변액보험 등의 상품별 스팩 비교와 포트폴리오 진단을 받을 수 있어 참고가 가능하다.
