고령화에 대한 사회적 불안감이 잠재된 가운데, 노후대비책으로 자리잡고 있는 개인연금보험에 관심이 쏠리고 있다. 기초연금에만 기대하던 과거 시각에서 벗어나고 있고, 사적연금 등 실질적인 노후보장이 가능한 연금 시스템의 필요성이 중요해지고 있는 것이다.

- 新연금저축보험, 舊소득공제 대신 세액공제로

新연금저축보험은 납입보험료(400만원이내)의 12%를 세액공제(舊소득공제)를 받을 수 있다. 연금저축보험은 은퇴자산의 마련이 가능하고 연말정산을 통한 세액공제까지 받을 수 있어 1석2조의 대표적인 개인연금보험이다. 절세 공제항목이 부족한 싱글, 맞벌이, 자영업자들에게 유용한 기본 연금에 속한다.

납입유예 확대 제도로 인해 바로 실효되지 않아 강제성이 없는 반면, 실효성이라는 장점이 돋보인다. 사업비가 줄어들었고 의무납기도 짧아 손쉽게 가입이 가능하다. 연금수령은 10년이상으로 나눠 수령할 수 있으며 연금소득세가 저율 과세(5.5%~3.3%)되므로 절세 측면에도 유리하다. 공시이율, 최저보증이율, 유배당, 예금자보호 등에 대한 안내와 계좌승계 및 기타소득세(16.5%)등의 페널티에 대한 인지가 반드시 필요하다.

- 비과세 연금보험, 즉시연금이 대세

연금저축의 세제혜택과 다른 연금보험은 '비과세'라는 기능을 탑재하고 있다. 장기간 납입하고 원금대비 높은 이자를 수령하는 연금의 특성상, 이자 소득에 대한 비과세 기능은 상당하다는 평가가 주를 이룬다. 비과세 연금보험은 시중금리에 연동되는 '공시이율형' 연금보험과 '펀드투자형' 변액연금보험으로 나눠지므로, 리스크와 수익률 사이에서 상품 스팩을 선택할 수 있다.

특히, 일시납이 가능한 즉시연금보험은 납입 즉시 바로 연금 수령이 가능해 미처 연금자산을 마련하지 못한 은퇴 준비생들에게 적합하다. 즉시연금보험의 상품마다 거치 기간에 차이가 있을 수 있고, 사업비나 연금수령 형태 등이 상이하므로 스팩을 따져볼 필요가 있다. 즉시연금 2억 비과세 한도와 세만기를 고려한 기대여명내 보증기간 설정 등에 대한 확인도 필요하다.

- 변액유니버셜보험, 가입당시 경험생명표 적용되나?

연금보험과는 달리 저축성 보험의 형태로 펀드에 투자되는 수익률로 적립금의 변동이 이뤄지는 변액유니버셜보험도 주목할만 하다. 변액유니버셜보험은 의무 납기를 지키고 10년이상 유지하게 되면 연금보험과 같이 비과세 적용을 받는다.

일반 유니버셜보험과는 달리 펀드에 투자되므로 리스크를 고려한 신중한 접근이 필요하다. 수익률 등 지표와 펀드라인, 운용보수, 사업비 등이 적립금에 영향을 미칠 수 있기 때문이다. 추가납입과 중도인출이라는 제도를 통해 운용상의 효과적인 옵션을 누릴 수 있으므로 이에 상세하게 설명을 받아야 한다. 특히, 변액이라는 '수익률'에 현혹되어 '안정성'이란 주요 핵심을 놓칠 수 있으므로 정확한 안내가 필요하다는 지적이다.

노후준비와 관련된 개인연금보험의 다양성으로 인해 과거와는 달리 상당부분 선택의 폭이 넓어지고 있다. 연금의 특성상 안정성과 수익률이라는 균형을 유지하는 포트폴리오를 구성하도록 하고, 본인에 적합한 세제혜택 득실을 고려해 연금을 선택해야 한다고 연금보험 세제비교사이트(www.yungumdesign.com)에서 조언하고 있다.

연금플랜을 제공 중인 연금보험 비교사이트에서는 ① 연금저축보험 절세효과 ② 비과세 연금보험의 구성 방법 ③ 직군별 절세 포트폴리오를 전문 자산관리사들의 포트폴리오 진단을 통해 확인할 수 있으므로 참고가 가능하다.

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