4일 KDB대우증권에 따르면 지난 12월 일평균 10억원 정도 판매되던 물가연동채가 올들어 2, 3일 모두 20억원 이상 판매되면서 판매액이 두배 증가했다.
은행이나 증권사 PB센터는 금융자산가들에게서 걸려오는 전화로 업무가 마비될 지경이다. 왕현정 현대증권 투자컨설팅센터 세무사는 “영업직원들이 절세 방법 등을 묻는 문의가 폭증해 타 업무가 불가능할 정도”라며 “금융소득종합과세 기준이 예상 수준인 3000만원에서 2000만원으로 강화돼 PB고객들이 혼란스러워하고 있다”고 말했다.
이에 금융소득종합과세 관련 내용들을 Q&A로 정리했다.
Q : 금융소득이 2000만원을 넘으면 세금이 많이 나오나.
A : 신규로 종합과세자로 편입될 수 있는 고객의 경우 세부담을 우려할 수 있다. 개개인의 소득에 따라 추가납부세액은 달라지기 때문에 정확한 세금계산은 어렵다. 왕현정 세무사는 “금융소득만 있는 은퇴자의 경우 약 7200만원 수준(각종 공제를 감안하지 않은 수익)까지는 추가 세부담이 발생하지 않는다”며 “반면 다른 소득이 있다면 금융소득 중에 2000만원을 초과한 부분과 다른 소득을 합산한 금액에 대해 추가 세금을 내야 한다”고 말했다. 소득이 많을수록 적용세율도 높아지는데 최고 41.8%(소득세 38%+지방세 3.8%)의 세금을 내야 한다.
특히 소득이 없어 자녀 등 직장건강보험 피부양자로 있는 사람이 종합과세자로 편입되면 지역가입자로 분류돼 안내던 건강보험료를 납부해야 한다.
Q : ELS(주가연계증권) 상품이 세금폭탄 맞나.
A : ELS는 가입 기간의 수익을 한꺼번에 받는 상품 특성 때문에 거액의 세금을 부과받을 수 있다. 한상언 신한은행 투자상품부 팀장은 “ELS를 비롯해 어떤 상품이든 금융소득이 한기간에 한꺼번에 쏠리게 되면 세금 부담을 안게 된다”며 “만기 시점을 분산하는 조처를 할 필요가 있다”고 말했다. 만기 시점에 찾을 ELS 수익이 2000만원을 넘을 것으로 예상되는 경우, 만기 전 투자금 일부를 쪼개 가족에게 증여하는 방법이 있다. 배우자는 6억원까지, 성년 자녀 3000만원(미성년 자녀는 1500만원)까지 증여세가 면제된다. 또 ELS를 월 지급식으로 하면 수익을 얻는 시점이 분산되기 때문에 세금 폭탄을 피할 수 있다.
Q :주식매매차익도 금융소득종합과세에 해당되나. 절세 가능 금융상품은.
A : 소액주주의 경우 상장주식의 장내 매매로 인한 차익은 과세되지 않는다. 대주주의 경우 양도소득세로 과세된다.
절세금융상품이 많이 줄고 있다. 현재 물가상승부분이 과세되지 않는 물가연동국채(2014년말까지 발행채권에 한함)와 조세조약에 의거해 이자가 전면 비과세되는 브라질국채 정도가 절세상품으로 볼 수 있다. 이관석 신한PWM 서울파이낸스팀장은 “비과세 혜택 제외 얘기가 나오고 있지만 확정된게 아니어서 즉시연금과 저축보험도 비과세 혜택을 볼 수 있다”고 말했다.
선박펀드(투자액면가액 1억원)와 유전펀드(투자액면가액 3억원)에서 발생하는 분배금은 각각 2013년과 2014년말까지 지급받는 경우 저율분리과세가 가능하다. 향후 서민과 중산층의 재산형성을 독려하는 비과세재형저축이 분기별 300만원을 한도로 세제혜택을 부여할 예정이다. 또 2012년 말까지 발행된 만기 10년이상의 장기채권을 보유하고 있는 경우 보유기간에 따른 제한없이 이자 수령 시점에 33%(지방소득세포함)로 분리과세를 신청할 수 있다.
Q : 2012년말 주식 배당금이 2013년에 지급되는 경우 어떻게 되며，종합과세는 부부합산인가.
A : 주식 배당금 또한 이자소득과 마찬가지로 대체로 지급일(잉여금처분결의일, 건설이자배당결의일 등)이 속하는 연도가 과세 대상이 된다. 2012년말 보유로 2013년에 지급되는 배당금은 2013년 소득으로, 금융소득종합과세 2000만원 기준을 적용받게 된다. 금융소득종합과세가 처음 시행됐을 때 기준은 부부 합산 4000만원이었지만 2002년 위헌 판결로 부부합산이 폐지되고 개인별 과세로 변경됐다. 각자 2000만원 초과여부에 따라 신고하면 된다.
greg@heraldcorp.com
